Autónomo que factura 36.000 € al año: cuánto gana realmente
Facturar 36.000 € al año como autónomo supone ingresar 3.000 € cada mes. Tras descontar la cuota de la Seguridad Social (4.080 €/año) y el IRPF retenido (5.400 €/año), el neto real es de 26.520 € anuales, es decir, 2.210 € al mes. A este nivel, la presión fiscal ronda el 26% y una buena gestión de los gastos deducibles puede suponer un ahorro fiscal notable en la declaración anual.
Resumen anual del autónomo con 36.000 € de facturación
| Concepto | Por mes | Por año |
|---|---|---|
| Facturación (sin IVA) | 3.000 € | 36.000 € |
| − Retención IRPF (15%) | −450 € | −5.400 € |
| − Cuota Seguridad Social | −340 € | −4.080 € |
| = Sueldo neto | 2.210 € | 26.520 € |
¿Cuánto se paga trimestralmente?
Con 36.000 €/año de facturación, cada trimestre debes presentar: El modelo 303 (IVA): cobras 1.890 € de IVA al trimestre (630 €/mes × 3) y los ingresas a Hacienda. El modelo 130 (IRPF a cuenta): el 20% del beneficio trimestral estimado, aunque si tu cliente ya te retiene el 15%, quedas exento del 130. La cuota SS: pagas 340 €/mes a la Seguridad Social directamente por domiciliación.
Declaración anual del IRPF
Al declarar el IRPF anual (campaña de la renta, abril-junio del año siguiente), tus ingresos brutos son 36.000 €. Con las retenciones ya practicadas de 5.400 €, el resultado final dependerá de tus gastos deducibles, mínimo personal y otras rentas. A partir de 36.000 € de rendimiento, el tipo marginal del IRPF asciende, por lo que maximizar las deducciones (incluida la cuota de SS como gasto deducible) resulta especialmente rentable.
¿Equivale a qué sueldo de empleado?
Un neto anual de 26.520 € como autónomo equivale aproximadamente a un salario bruto de empleado de 32.000–34.000 €/año. A este nivel de renta, ser autónomo o empleado tiene implicaciones fiscales muy similares, siendo la diferencia principal la gestión del riesgo y la flexibilidad laboral.
¿Facturas más o menos al año? Con 30000 €/año te quedan 21720 € netos, o con 48000 €/año ganarías 36120 € netos.
¿Cuánto cobrarás realmente este mes?
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Los cálculos de esta página utilizan los datos fiscales oficiales vigentes en 2026:
- Cuota SS autónomos: sistema de cotización por ingresos reales (15 tramos, 200€–590€/mes) según la Orden de cotización 2026 (BOE-A-2025-3780).
- IRPF autónomos: retención a cuenta del 15% (7% primer año y segundo año de actividad).
- IVA: tipo general del 21%. El IVA no es un coste para el autónomo (se repercute y se devuelve a Hacienda), salvo sectores exentos.
- Cálculo neto: Facturación − IRPF retenido − Cuota SS mensual.
⚠️ Estos cálculos son estimaciones orientativas. El IRPF real depende de la declaración anual. Consulta a un asesor fiscal para tu situación específica.
Fuentes oficiales
Esta página utiliza exclusivamente datos de fuentes oficiales del Gobierno de España:
- Agencia Tributaria — Retenciones IRPF 2026 — Tipos de retención aplicables a trabajadores y profesionales autónomos.
- Seguridad Social — Cotización RETA 2026 — Bases y tipos de cotización del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.
- BOE — Orden de cotización 2026 — Orden ministerial con los tipos y bases de cotización oficiales para 2026.
- AEAT — Mínimo personal y familiar IRPF — Mínimo personal exento de 5.550€ aplicable en el cálculo del IRPF.
Última verificación de datos: marzo 2026.